关于进壹步做好匪地下发行公司债券信息说出相干工干的畅通牒

  上证发〔2016〕54号

  各相干市场参加以人:

  为进壹步规范匪地下发行公司债券信息说出,维养护投资者合法权利,根据中国证监会《公司债券发行与买进卖办方法》及《上海证券买进卖所匪地下发行公司债券事情办暂行方法》(以下信称《暂行方法》)等相干事情规则,上海证券买进卖所(以下信称本所)即兴就匪地下发行公司债券信息说出拥关于事项畅通牒如次:

  壹、己2016年10月15日宗,新申报或已申报尚不匪地下发行的公司债券发行人,该当在募集儿子说皓书中皓白商定说出年度报告及中期报告(以下统称活期报告)。

  已发行匪地下发行公司债券的发行人,募集儿子说皓书中商定说出活期报告的,该当根据商定和规则说出活期报告;募集儿子说皓书中商定终止信誉评级的,该当做好跟踪评级工干,并根据商定和规则说出活期报告及跟踪评级报告。

  二、证券买进卖所上市公司、全国中小企业股份让体系挂牌公司及地下发行公司债券的发行人,匪地下发行公司债券并在本所挂牌让的,该当依照中国证监会和本所相干规则编制活期报告,经度过本所定向说出专区说出,同时就在其他说出场合说出活期报告的情景予以说皓。

  叁、匪地下发行公司债券发行人该当在每壹会计师年度完一齐之日宗4个月内和每壹会计师年度的上半年完一齐之日宗2个月内,区别向本所提提交并说出上壹年度年度报告和当年度中期报告。说出情节该当适宜本畅通牒附件的要寻求。

  四、年度报告的财政报告该当经具拥有从事证券效力动事情阅世的会计师师事政所审计,中期报告的财政报告却不经审计。

  五、债券受命办人该当确立对发行人的活期跟踪机制,在每年6月30新来说出上壹年度的受命做事政报告。受命做事政报告到微少该当带拥有以下情节:

  (壹)受命办人实行天职情景;

  (二)发行人的经纪与财政情景;

  (叁)发行人募集儿子资产运用及专项账户运干情景;

  (四)表里部增信机制、偿债保障主意突发严重变募化的,说皓根本情景及处理结实;

  (五)发行人偿债保障主意的实行述况以及公司债券的本息偿付情景;

  (六)发行人在公司债券募集儿子说皓书中商定的其他工干的实行述况(如拥有);

  (七)债券持拥有人会召开的情景;

  (八)《暂行方法》第4.9条所列严重事项的根本情景及处理结实。

  匪地下发行公司债券按商定或规则应说出年度报告的,不使用前款第(二)项的规则。

  六、活期报告与年度受命做事政报告均不得延期说出,发行人、受命办人该当按要寻求即时实行信息说出工干。

  七、发行报还本所上市公司的,该当同时信守本所关于上市公司信息说出的相干规则。

  八、本畅通牒是对匪地下发行公司债券相干信息说出的最低要寻求,发行人、受命办人却以参照地下发行公司债券信息说出的拥关于要寻求终止说出。

  特此畅通牒。

  附件:匪地下发行公司债券活期报告说出情节

  上海证券买进卖所

  二○壹六年什月什壹日

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